Как составить договор займа между юридическим и физическим лицом (образцы). Образец. Договор займа (беспроцентного) Договор займа с физическим лицом

Договор займа между юридическим и физическим лицом имеет место в том случае, когда организация не может по каким-то причинам взять заемные средства в банке. О том, как правильно оформить документ, узнаете из статьи.

Договор займа между юридическим и физическим лицом

Договор займа — это вид гражданско-правовых отношений, которые заключаются в передаче заимодавцем денег или вещей, обусловленных родовыми признаками, заемщику. Последний же обязуется возвратить полученные средства в полном объеме на условиях, которые прописаны в соглашении.

ВАЖНО! Договор о займе вступает в действие только с момента передачи предмета договора; даже если после подписания сторонами заимодавцу необходим какой-то период для передачи денег, соглашение не вступает в силу, пока средства не получит заемщик.

Стоит отметить, что заимодавец-гражданин может являться даже сотрудником организации-заемщика или же сторонним человеком, законодатель не ограничивает круг лиц.

Если в договоре займа указано, что деньги передаются под процент, но не прописывается их размер, то он определяется исходя из размера банковской ставки, которая действует в регионе заключения договора на день исполнения заемщиком обязательства.

ВАЖНО! Проценты, полученные гражданином с суммы займа, подлежат обязательному налогообложению. Информацию об этом можно внести в договор займа с тем, чтобы все расходы в налоговой понес заемщик.

Физическое лицо может передать деньги лично в кассу организации или перечислить на указанный счет. Однако существует правило, согласно которому юридическое лицо должно перечислить в банк все средства сверх установленного лимита остатка в кассе. Поэтому если сумма займа будет больше этого минимума, бухгалтерия переводит ее на счет.

Соответственно, погашение кредита также возможно перечислением средств на счет гражданина или выдачей ему денег из кассы организации через расходно-кассовый ордер.

Условия, которые должны быть прописаны в договоре займа

Не знаете свои права?

Данные о сторонах договора.
Предмет займа. Прописывается конкретная сумма и указывается валюта.
Срок возврата. Указание на конкретный день или на событие. Если срок не установлен, то ГК РФ предусмотрел период возврата займа — 30 дней с момента его получения.
Проценты.
Санкции за неисполнение обязательств.
Порядок разрешения споров.

Средства, полученные от заимодавца, могут быть возвращены заемщиком досрочно. Однако условие об этом прописывается в соглашении. Более того, если заем с процентами, то заимодавец может не согласиться на досрочное исполнение обязательства — это его право.

Если деньги передаются на определенные цели и данный факт указывается в договоре, то это считается целевым займом. В данном случае заемщик должен допустить контроль со стороны заимодавца. Если условие о целевом использовании не выполняется, то физическое лицо вправе потребовать от организации досрочного исполнения обязательства с выплатой процентов.

Когда участники соглашения договорились о том, что возврат займа осуществляется по частям, то в случае неисполнения промежуточного обязательства заемщиком в срок заимодавец может потребовать возврата всей оставшейся суммы с процентами досрочно.

В договоре прописываются обязанности сторон, обычно корреспондирующие друг другу (например, передать деньги — вернуть долг); соответственно, и ответственность несут оба участника сделки. Даже если условия об этом нет в тексте документа, заемщик помимо основной суммы займа и причитающихся процентов будет обязан уплатить все санкции, которые предусмотрены статьей 395 ГК РФ.

Договор займа физического лица юридическому с залогом (образец)

Скачать форму договора

Если сумма займа большая, физическое лицо с целью страховки себя от нежелательных последствий может предложить подписать соглашение только на условии включения в него пункта про залог имущества, принадлежащего организации.

Законодатель определяет, что если стороной контракта является юридическое лицо, то он должен быть составлен в письменной форме. Однако если речь идет о залоге, то в данном случае необходимо нотариальное удостоверение соглашения.

Предметом залога может быть как движимое, так и недвижимое имущество. Основная задача сторон — детальное указание на вещи в договоре займа с целью их последующей идентификации.

ВАЖНО! Если в залог передается здание, то в обязательном порядке должен передаваться и земельный участок под ним, даже если он не в собственности у организации. Такая сделка именуется ипотекой и подлежит государственной регистрации; в противном случае она будет считаться незаключенной.

В договоре можно указать на то, какая сторона хранит имущество, то есть где оно будет находиться во время действия контракта, пока заемщик не выплатит долг. Более того, стороны вправе договориться и упомянуть в соглашении пункт о возможности реализации заложенного имущества в случае неисполнения участниками своих обязательств.

ВАЖНО! Договор залога может быть составлен отдельно и являться самостоятельным соглашением. Однако условие о залоге стороны вправе включить в текст контракта о займе. Все зависит от формулировки. Например, если речь идет о такой, как «Должник в обеспечение исполнения своих обязательств предоставляет залог, который оформляется отдельным соглашением», то в данном случае должно быть 2 документа.

Договор займа между юридическим и физическим лицом является довольно распространенным явлением в системе гражданских правоотношений. Именно поэтому во избежание двойных трактовок в тексте соглашения рекомендуем внимательно читать каждый пункт и в случае несогласия составлять протокол разногласий.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Использование заемных средств – неотъемлемая часть жизни современного общества. Главное — беспрекословное соблюдение требований законодательства. Только в этом случае не возникнет никаких проблем с юридической и налоговой точки зрения.

Рассмотрим некоторые особенности заключения договора займа между юридическими и физическими лицами, основные условия заимствования, требования к заемщикам, а также определим ответственность сторон при неисполнении своих долговых обязательств.

Особенности заключения сделки

В соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации, займ — это письменное или устное заключение соглашения о передаче денежных средств или материальных ценностей на условиях обязательного возврата.

Между юридическим и физическим лицом может быть только письменной.

В зависимости от договоренности сторон займ может быть:

Необходимость составления письменного документа зависит в первую очередь от суммы заимствования. Если она превышает 10-кратный размер минимальной оплаты труда, действующий на данный момент в Российской Федерации (1 МРОТ =7500 руб. 10 МРОТ = 75000 руб.), то стороны обязаны оформить свои долговые отношения письменно.

Важной особенностью договора является то, что законодатель не определяет статус сторон сделки, то есть заемщиком и займодавцем могут быть как юридические, так и физические лица в любых вариациях.

Также существуют иные отличительные особенности договора:

Вступление в силу	в отличие от большинства гражданско-правовых документов, вступающих в силу в момент подписания, договор считается действительным только после реальной передачи предмета соглашения (денежных средств, товаров и т.д.). То есть пока займодавец не выполнит свою часть обязательств, у заемщика не возникает ответственности по долговому соглашению
Направление средств	займ может быть целевым, то есть выданным на осуществление конкретных целей. В таком случае, кроме обязательств по возврату долга и уплаты процентов, у заемщика возникает обязанность предоставить необходимые документы, подтверждающие целевое использование заемных средств (договор купли-продажи, товарные чеки и т.д.). В случае нарушения этого условия кредитор может потребовать досрочного возвращения средств с процентами, положенными в соответствии с соглашением
Проценты по договору	любой займ автоматически считается процентным, если иное прямо не указано в тексте соглашения. Поэтому, если стороны не укажут конкретный процент за пользование заемными средствами, он будет рассчитываться на основании закона ()
Срок возврата долга	обычно стороны сделки договариваются о времени, на которое заключается договор займа. Если такого пункта нет в долговом соглашении, деньги или иные материальные ценности должны быть возвращены займодавцу в течение 30 дней с момента их передачи заемщику ()
Способ передачи и возврата долга	в отличие от кредитов, выдаваемых и погашаемых только в отделении банка, заемные средства могут быть выданы различными способами по соглашению сторон. То же самое касается и возврата долга

Законодательные акты

Основным документом, регулирующим процесс заключения сделки по договору займа, а также обязательства сторон и их ответственность друг перед другом, является Гражданский Кодекс Российской Федерации.

Также необходимо уделить внимание следующим законодательным актам:

Видео: договор займа

Условия, которые должны быть прописаны

Несмотря на то, что договор займа представляет собой стандартный гражданско-правовой документ и оформляется в соответствии с требованиями российского законодательства, особое внимание следует уделить следующим условиям долгового соглашения:

Информация о сторонах сделки	от того насколько точно и верно будут внесены реквизиты займодавца и заемщика, будет зависеть не только легитимность всего документа, но и его правомочность в судебных органах в случае неисполнения обязательств одной из сторон
Предмет договора	как уже упоминалась, позаимствовать можно не только денежные средства, но и любые материальные ценности, объединенные по родовому признаку (). Если предметом долгового соглашения выступают деньги, необходимо точно прописать сумму (цифрами и прописью, причем в суде к рассмотрению будет принята только прописная цифра), а также валюту займа. Если заимствование осуществляется в иностранной валюте, в договоре необходимо указать текущий курс на момент составления. В случае, когда предметом договора выступают товары или вещи, важно как можно точнее описать их в соглашении (наименование, марка, цвет и т.д.). Это поможет избежать недоразумений в момент возврата долга
Срок возврата	обязательное условие, в котором в первую очередь заинтересован заемщик. При отсутствии конкретно даты возврата, предусмотрен 30-дневный срок для исполнения долговых обязательств (ГК РФ ст. 807)
Проценты и их уплата	при отсутствии прямого указания о размере вознаграждения заемщика, используется стандартные формулы, предусмотренные законодательством. Также если не указано, когда должны быть оплачены проценты, срок их платежа определяется в конце каждого месяца в течении срока действия договора
Последствия неисполнения договорных обязательств	чаще всего используются меры наказания в виде начисления пени на сумму просрочки, а также единовременный штраф для каждого случая пропуска платежа
Порядок разрешения споров	стороны самостоятельно определяют, каким образом разрешать разногласия – в претензионном порядке или судебном

Также важным условием типового договора займа между юридическим и физическим лицом является возможность досрочного погашения долга. Если заимствование безвозмездное (без процентов за пользование средствами), то такой пункт в соглашение можно и не вносить вовсе.

Так как займодавец не получает прибыли, не имеет значения в какой момент в течение срока действия договора деньги будут возвращены. В случае же с процентным, вопрос о досрочном погашении необходимо предварительно обговаривать, так как займодавец рискует лишиться прибыли.

Выдвигаемые требования к заемщикам

Требования к потенциальным заемщикам, формируются в зависимости от того:

Перечислим основные требования, обязательные для каждого заимствования:

Возраст	на момент заключения соглашения заемщику уже должно исполниться 18 лет, так как именно этот возраст определяет юридическую дееспособность граждан и возможность вступления в договорные отношения
Гражданство	большинство договоров займа заключаются между россиянами и юридическим лицами, зарегистрированными на территории Российской Федерации и имеющими возможность подтвердить это документально (паспорт РФ, ИНН, ОГРН и т.д.). В качестве стороны сделки может выступать и нерезидент страны, в случае, если он является учредителем компании, с которой заключается договор
Регистрация	адрес прописки физических лиц или юридический адрес организации должен находиться в регионе деятельности займодавца
Трудоустроенности	несмотря на то, что большинство организаций очень лояльно относятся к заемщикам в плане подтверждения дохода (не нужно предоставления справок 2НДФЛ и т.д.), но доказать, что у вас имеется постоянное место работы необходимо

Образец договора займа между юридическим и физическим лицом

Типовой бланк договора займа, представляет собой документ с определенными обязательными разделами:

Вступительная часть	содержит наименование документа, дату и место составления, а также место для вписания данных заемщика и займодавца
Права и обязанности сторон	заемщик принимает определенную денежную сумму и при этом обязуется обеспечить своевременный возврат. Займодавец вправе требовать досрочного возврата суммы и причитающихся процентов в случае ненадлежащего исполнения обязательств заемщиком
Сроки действия договора	определяет момент вступления документа в законную силу (передача денежных средств), а также дату окончания
Особые условия	в этом пункте прописывается размер процентного вознаграждения, количество и график платежей, обязательства заемщика по уведомлению о смене места жительства, работы и т.д.
Форс-мажор	перечисление допустимых обстоятельств, вследствие которых невыполнение или неполное выполнение долговых обязательств заемщика не будет считаться нарушением соглашения
Гарантии исполнения договора	прописываются условия об обязательном страховании, залоге, поручительстве или ином обеспечении возврата
Ответственность сторон	наступает в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, а также указываются реквизиты

Беспроцентного типа

Договор займа беспроцентного типа представляет собой своего рода благотворительность, так как в результате заимствования кредитор не получает никакой материальной выгоды.

Чаще всего договора беспроцентного займа заключаются в следующих случаях:

Между близкими людьми	друзья, родственники, знакомые – многие «перехватывают» деньги до зарплаты у родителей или соседей, не задумываясь, что совершают сделку беспроцентного займа. В случае, если сумма превышает 75000 рублей (10-кратный размер МРОТ), необходимо составить письменное соглашение
Между ООО и учредителем	беспроцентный займ в такой ситуации представляет собой материальную поддержку, без каких бы то ни было последствий для обеих сторон. Организация вернет деньги или иные материальные ценности, но не понесет не нужных затрат, как было бы при оформлении кредита (проценты, банковские комиссии и т.д.)
Между МФО и гражданами	несмотря на то, что любые микрофинансовые организации преследуют собственную материальную выгоду, они могут предоставлять беспроцентные займы россиянам в рамках маркетинговой акции привлечения новых клиентов

Вот несколько предложений от микрофинансовых организаций:

РусКапиталГрупп	сумма — 100-300 тыс. рублей, процентная ставка — 0,1% в день, срок — от 1 до 12 месяцев
Рус МикроФинанс	сумма — 10-300 тыс. рублей, процентная ставка — 0,15-0,7 % в день, срок — 0,5-7 лет
ФинТерра	сумма — 50-10 млн. рублей, процентная ставка — 0,12 % в день, срок — от 1 дня до 5 лет
ФинОтдел	сумма — 50-300 тыс. рублей, процентная ставка — 7,2 % в месяц, срок заимствования — от 1 до 24 месяцев
Микрофинанс	сумма — 100-300 тыс. рублей, процентная ставка — 10 % в месяц, срок заимствования — 3 месяца
SIGAL	сумма — 1-300 тыс. рублей, процентная ставка — 1,25-2 % в день, срок от 1 до 24 недель

Процентного вида

Договор займа, по которому предусмотрено определенное вознаграждение займодавца в виде процентов за пользование заемными средствами, мало чем отличается по своему содержанию от иных видов договоров.

К основным отличиям относятся:

Перечень необходимых документов

В отличие от банковских кредитов, для оформления займа не требуется большого количества документов. Основными являются:

Паспорт РФ.
Документы, касающиеся статуса юридического лица (свидетельство о постановке на налоговый учет, ОГРН, Устав и т.д.).
Документы, подтверждающие полномочия лиц, которые подписывают договор займа.

Ключевые моменты

Ключевыми моментами любого договора займа являются:

Срок возврата

Срок возврата долга по договору займа может быть установлен:

по договоренности сторон;
единоличным решением займодавца.

В любом случае, конечная дата возврата должна быть прописана в договоре. Также некоторые соглашения предусматривают возможность пролонгации при оплате процентов в дату окончания срока действия договора.

Для этого после уплаты процентов за пользование заемными средствами составляется дополнительное соглашение к основному договору о продлении его срока действия.

Ответственность за нарушения условий соглашения

Ответственность сторон в обязательном порядке прописывается в документе, а также порядок урегулирования спорных вопросов (в претензионном или судебном порядке).

Договор займа между юридическим лицом и физическим лицом заключается в том случае, если участники финансовых отношений не хотят впутывать в сделку банки и желают решить денежные вопросы в индивидуальном порядке. В основном, делается это в том случае, если получить кредит в той или иной ситуации невозможно. Причин для этого может быть множество: плохая кредитная история, большой срок рассмотрения, высокие процентные ставки, необходимость в получении большой суммы денег или несоответствие требованиям банка.

И юридическими лицами могут быть нескольких видов. При этом, взаимоотношения могут иметь разный правовой характер, а заемы направляться от заемщиков того или иного статуса. Соглашения о кредитовании могут быть оформлены как:

займ от физического лица юридическому;
займ от юридического лица физическому лицу;
займ физическому лицу у физического лица;
займ от юридического лица юридическому лицу.

Оформляться договора займа могут на безвозмездной или возмездной основе, то есть, с выплатой заемщиком процентов, или как беспроцентные заимствования.

Кредитование на безвозмездной основе

Беспроцентные займы можно оформить на сумму не более чем в пятьдесят раз превышающую МРОТ, а также предоставить в виде материальных ценностей. Очевидно, что при выдаче беспроцентных замов заимодавец никакой денежной выгоды не получает, да и небольшая максимальная сумма, установленная государством для сделок этого типа, предполагает ограниченные возможности использования такого вида кредитования. Беспроцентные займы кредитор может затребовать в любое время, даже раньше указанной в договоре суммы, поскольку сделка не предполагает получения прибыли.
Договор беспроцентного заема может быть оформлен как рассрочка, что предполагает регулярные выплаты долга частями в строго оговоренные сроки. В этом случае, заемщику необходимо четко следовать предусмотренному графику. В обратном случае кредитор может потребовать вернуть сумму досрочно или наложить штрафы.

Процентные заемы

Займ, оформленный под проценты, предполагает возврат заемщиком к указанному сроку не только полной суммы кредита, но и процентов за время пользования деньгами. Размер процентной ставки может быть указан в договоре, если же конкретная цифра в бумагах не обозначена, при расчете переплаты будет использована ставка банка по месту жительства заемщика. В этом случае, заимодавец также может потребовать досрочного возврата средств, при этом процент будет ниже, если особые условия на этот случай дополнительно не указаны в договоре.
Вообще, все тонкости досрочного погашения лучше заранее прописывать в договоре займа. Так, согласно стандартной процедуре, вернуть деньги досрочно можно лишь с согласия физического лица, которое занималось выдачей денег. Это может быть не всегда удобно и совсем не выгодно, поскольку за все время пользования средствами заемщик должен выплачивать проценты. Если вы рассчитываете погасить кредит раньше срока, в бумагах стоит обязательно указать этот момент и обозначить все возможные санкции и особенности выплаты процентов.

Займ от физического лица юридическому

Займ от физического лица юридическому лицу – распространенное явление в современном мире. Часто случается так, что в роли заимодавца выступает непосредственный руководитель или учредитель фирмы, который таким способом вносит вклад в развитие или поддержание на плаву бизнеса. Зачастую компании привлекают и сторонних инвесторов, если отношения с банками не сложились или по каким-либо причинам не устраивают руководство организации.
Займ физического лица юридическому лицу может быть возмездным или безвозмездным, выдаваться деньгами или материальными ценностями, быть с обеспечением или без. Последний пункт особенно интересен: чтобы сократить возможные риски невозврата, договора займа между физическим лицом и юридическим лицом часто содержат пункт об обеспечении. В его роли может выступить имущество или активы юридического лица, которые перейдут в собственность заимодавца в случае, если условия договора не будут исполнены.
Что касается срока возврата, для каждой конкретной сделки он может быть оговорен отдельно. Если же в бумагах срок возврата не указан, деньги надо будет вернуть в срок до 30 дней. Часто именно этот нюанс используют нечистые на руку ростовщики, которые сначала выдают в долг большие суммы, не прописывая в договоре срок возврата, а потом требуют с заемщиков не только возврата выданных денег, но и набежавших за время пользования деньгами штрафов.
Как оформить займ от физического лица юридическому лицу? Говоря об использовании денег, при передаче их от физического лица юридическому, особенности налогового законодательства обязывают последнего провести операцию поступления средств официально. В большинстве случаев деньги поступают на расчетный счет организации, реже непосредственно в кассу предприятия. Использование займа физического лица юридическому лицу фиксируется в расходных документах, а за своевременным возвратом кредита должна следить бухгалтерия организации.

Займ от юридического лица физическому

Займ у физического лица юридическим лицом по большинству пунктов схож с займом физическому лицу от юридического. Он также должен быть оформлен документально, выдаваться как с процентами, так и без их требования. Организация может выдать деньги как своему сотруднику, так и стороннему человеку, при этом гражданство не играет роли: заем может быть оформлен и на нерезидента. Главное при этом – не злоупотреблять и не выдавать средства в больших количествах многим людям, чтобы не нарушить закон о финансовой деятельности и кредитовании.
Если у компании есть устав, в нем должно быть прописано, что организация имеет право заниматься любой законной и разрешенной на территории нашей страны деятельностью. Для индивидуальных предпринимателей необходимо указание в регистрационных документах кодов ОКВЭД, которые разрешают финансовую деятельность. Если эти правила не соблюдать, можно попасть в поле зрения налоговиков.
Если заем был выдан физлицу под проценты, то с полученной прибыли организация должна уплатить предусмотренный законодательством налог. Существует и еще один нюанс: если был оформлен займ физического лица юридическому лицу на безвозмездной основе, компании также придется заплатить налог об экономии на процентах. Эта выплата подразумевает, что при получении беспроцентного займа организация сэкономила на выплате банку процентов, поэтому обязана заплатить налог.

Как правильно составить документы

Как правильно оформить договор займа между физическим и юридическим лицом? Гражданский кодекс предполагает обязательное составление договор займа между физическим и юридическим лицом. Этот документ не имеет единой формы, однако, типовые варианты можно найти в большом количестве. Их можно дополнить нужными цифрами или же доверить собственному юристу составление нового договора на основании действующих рабочих вариантов.
Договор заключается только в письменном виде, а в силу вступает с момента передачи в долг денежных средств. В бумагах должны быть четко прописаны следующие пункты:

Предмет займа – точная сумма денег или описание материальных ценностей.
Наличие или отсутствие залога.
Срок возврата денег и санкции за несвоевременный возврат.
Если договор заключается на возмездной основе – размер процентной ставки.
Возможность досрочного погашения заема и требования денег до окончания срока действия договора.
Данные и реквизиты сторон.
Порядок передачи и возврата средств.
Описание форс-мажорных ситуации и наличия/отсутствия страхования.

Бумаги оставляются в двух экземплярах, заверяются подписями сторон, а также печатью организации, даже если займ предполагается от физического лица юридическому лицу. Оптимальный вариант – составление и подписание договора в присутствии нотариуса, хотя это требование законом не регламентировано и остается лишь на усмотрение сторон.

Подводя итоги, хочется отметить, что при оформлении займов без участия кредитной организации, сложности могут возникнуть лишь у юридического лица, да и то, в случае, если организация неверно рассчитает и выплатит все необходимые налоги. Главная же задача физического лица – внимательно прочитать договор, а не подписывать его не глядя, как это часто бывает. Вообще же, такой вариант финансовых отношений – отличный пример взаимодействия, который помогает решать денежные вопросы в различных жизненных ситуациях.

Договор беспроцентного заема не приносит заимодателю никакой материальной выгоды. Возникает вполне уместный вопрос: зачем тогда вообще заключать такие сделки? С обычными гражданами все более-менее ясно – беспроцентные займы широко распространены между родственниками, знакомыми и коллегами по работе.

Если же одной из сторон договора является организация, то и здесь есть определенный резон (например, когда фирма получает деньги от своего же учредителя).

Узнать о том, когда заключается договор беспроцентного заема и как правильно его оформлять, можно из данной статьи.

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Когда заключается

Все договоры займа делятся на две группы: возмездные и безвозмездные. Возмездный договор предусматривает взимание дополнительной платы (как правило, в виде процентов) за пользование заемными средствами.

По безвозмездному договору никакие проценты не начисляются, т. е. заемщик возвращает кредитору только сумму основного долга.

И тот, и другой тип договора может быть заключен между физическими лицами, организациями, а также между гражданином и юридическим лицом. Никаких законодательных ограничений здесь нет, за исключением случаев, когда устав компании не позволяет выступать в роли заимодавца.

По общему правилу любой договор заема денежных средств считается возмездным.

Беспроцентным он может быть лишь в случае, если сделка заключается между двумя физическими лицами, и то на сумму, не превышающую пяти тысяч рублей.

Все остальные соглашения автоматически становятся процентными, даже если в документе об этом ничего не сказано. Если же одной из сторон договора является юрлицо, сумма займа роли не играет – договор в любом случае квалифицируется как процентный.

Тем не менее, закон не запрещает совершать безвозмездные финансовые сделки между гражданином и юридическим лицом. Для этого нужно лишь прописать данное условие в самом документе.

Следует отметить, что в качестве заимодавца не обязательно должна выступать организация, кредитором может стать обычный человек (то же касается и другой стороны договора – заемщика).

Срок исковой давности начинается со дня, следующего за датой выплаты заема.

Таким образом, договор безвозмездного заема между физическим и юридическим лицом – вполне распространенное явление. При заключении подобной сделки для каждой из сторон (а точнее, только для заемщика-физлица) возникают определенные налоговые последствия.

Беспроцентный договор займа с учредителем - скачать образец вы можете на нашем сайте - в ряде случаев может предполагать появление у заемщика расходов сверх суммы долга. Изучим такие случаи подробнее, а также то, как составляется договор займа без процентов.

Возможен ли заем между учредителем и ООО (кредит от фирмы учредителю)?

Вполне. Договор займа с учредителем - беспроцентный как вариант - имеет полное право заключить принадлежащее ему хозяйственное общество. Основополагающие в части регламентации займов положения законодательства, в частности нормы п. 1 ст. 807 ГК РФ, не содержат запрета на такие правоотношения. Потребность в подобном займе может возникать, если, к примеру, текущей нераспределенной прибыли фирмы недостаточно для инвестирования в те или иные проекты, и в этих целях финансовую поддержку компании оказывает ее учредитель.

Допустимо правоотношение, при котором кредитором по беспроцентному договору займа с учредителем становится само хозяйственное общество, а заемщиком — его учредитель. Но в этом случае общее количество таких займов в течение года не должно превышать 4, иначе ООО будет считаться профессиональным участником рынка потребительских займов (подп. 5 п. 1 ст. 3 закона «О потребительском кредите» от 21.12.2013 № 353-ФЗ). Исключение — если учредитель является работником ООО. В этом случае ограничений на количество займов нет.

Деятельность участника рынка займов легальна только в случае приобретения им статуса кредитной организации или иной специализированной фирмы, например, МФО, потребительского кооператива и т. д. Выдача займов без получения подобного статуса может привести к штрафам в размере:

20-50 тыс. руб. — на должностное лицо фирмы;
200-500 тыс. руб. — на саму фирму (ст. 14.56 КоАП РФ).

Кроме того, полностью беспроцентным заем учредителю от ООО все-таки быть не может. Изучим далее, с чем это связано.

Когда договор займа с учредителем не может быть беспроцентным?

Дело в том, что в случае если ставка по кредиту нулевая либо меньше ключевой ставки ЦБ РФ, то заемщик считается получателем материальной выгоды, с которой нужно уплатить НДФЛ (подп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ).

При беспроцентном договоре займа между учредителем и организацией выгода считается по формуле:

МВ = (СУММА × 2/3 × КС / ГОД) × ДНИ,

МВ — материальная выгода, начисленная за 1 месяц пользования займом;

СУММА — сумма займа;

КС — ключевая ставка ЦБ РФ;

ГОД — количество дней в году;

ДНИ — количество дней пользования займом в месяце.

Если все же проценты на заем начисляются, то формула будет немного иной:

МВ (ПРОЦ) = (СУММА × 2/3 × (КС - ПРОЦ) / ГОД) × ДНИ,

ПРОЦ — проценты по займу учредителю.

На показатель МВ начисляется НДФЛ в размере 35%; для лиц, не имеющих статуса налогового резидента России, — 30% (п. 2 ст. 224 НК РФ).

Как отразить в 6-НДФЛ материальную выгоду заемщика, читайте .

Изучим теперь подробнее то, как составляется договор беспроцентного займа между учредителем и ООО.

Где можно скачать образец договора беспроцентного займа с учредителем?

Договор займа между владельцем фирмы и самой фирмой должен включать преамбулу, в которой отражаются сведения о сторонах правоотношений и факт заключения договора беспроцентного займа между учредителем и ООО, а также следующие разделы:

1. Предмет договора.

2. Права и обязанности участников.

3. Ответственность участников договора займа.

4. Порядок разрешения споров.

5. Заключительные положения.

6. Реквизиты сторон.

Договор беспроцентного займа учредителю от ООО (и наоборот) может иметь различные приложения. Например, график платежей.

Скачать образец договора беспроцентного займа с учредителем вы можете на нашем сайте по ссылке ниже.

Отметим, что структура договора займа между владельцем ООО и самой организацией — достаточно стандартна и принципиально не отличается от подобных соглашений в других правоотношениях. У нас вы можете скачать образец договора беспроцентного займа с учредителем, при котором заемщик — именно учредитель.

Итоги

Заем без процентов может быть взят ООО у его владельца и наоборот. Во втором случае заемщик, поскольку договор займа между учредителем и организацией беспроцентный, должен уплатить НДФЛ по ставке 35% с материальной выгоды.